有了美国 LLC（有限责任公司），不管人在哪里，都能以美国主体身份给美国客户开票、开美国对公账户、接 Stripe 收款、入驻美国电商平台。注册只要一天、几百美元。真正被很多人低估的是后续合规，尤其是每年一次的 IRS 信息申报 Form 5472：漏报一次罚 2.5 万美元。
本文讲清：什么时候值得开、选哪个州、注册服务怎么选、没有 SSN 怎么拿 EIN、每年要做什么、开完公司之后怎么开户。仅供一般参考，不构成税务或法律意见；公司利润在你居住地可能同样要交税，请咨询专业人士。
值不值得开？
通常值得：
- 做软件、服务、跨境电商，客户在美国，需要 Stripe、美国平台或美国对公账户收款；
- 需要一个美国客户或投资人认可的签约主体；
- 准备拿美国风投。这种情况一般应该开特拉华 C-Corp 而不是 LLC（Stripe Atlas 两种都能办）。
通常不值得：
- 只是想有个个人美元账户：用 Wise、Payoneer 或券商更简单，见 美元账户怎么选；
- 想借此"避税"：中国大陆对税务居民实行全球征税，还有受控外国企业（CFC）等穿透规则，香港和台湾也有各自的规定；
- 没精力每年报表。
怀俄明 vs 特拉华
截至 2026 年 9 月：
| 怀俄明 Wyoming | 特拉华 Delaware | |
|---|---|---|
| 注册官费 | 100 美元（州务卿） | 以往 110 美元；HB 400 自 2026 年 8 月 1 日起上调各类备案费，以官网为准 |
| 每年州费用 | 年报 最低 60 美元（或按州内资产 × 0.0002，取高者），周年月第一天前交 | LLC 年税 400 美元（2026 税年起，原 300），每年 6 月 1 日前交，无需年报 |
| 注册代理 | 必须（约 25 到 150 美元/年） | 必须（约 50 到 300 美元/年） |
| 逾期后果 | 可能被行政解散 | 罚 200 美元，外加每月 1.5% 利息，拖欠会失去良好状态 |
| 适合 | 个人、小团队、跨境电商，维护成本最低 | 融资、名气大、Stripe Atlas 默认 |
经验法则：一个人做线上业务、不融资 → 怀俄明；想要"创业公司标配"或者用 Stripe Atlas → 特拉华。新墨西哥等州维护费更低，但银行和合作方对它们没那么熟悉。
注册服务对比
| 服务 | 价格（截至 2026 年 9 月，约） | 说明 |
|---|---|---|
| Stripe Atlas | 500 美元一次性，第二年起注册代理 100 美元/年 | 特拉华 LLC 或 C-Corp，含州费、代办 EIN、首年代理 |
| Firstbase | 约 399 美元注册 + 约 299 美元/年代理 | 多个州可选，可加购虚拟地址、记账、报税 |
| doola | 订阅制，约 297 到 2999 美元/年 | 高档套餐含记账和 5472 申报 |
| 自己办 | 州费 + 注册代理（首年约 150 到 250 美元） | 在州政府官网提交，自己申请 EIN |
价格变化快，请以官网价格页为准。无论选哪家，都要确认包不包含 EIN，以及以后每年 5472 怎么收费。国内也有很多中介，报价差异大，注意看是否把年费、代理费拆开收。
注册步骤
- 起名：在州政府商业实体查询页确认名字没被占用；
- 指定注册代理；
- 提交注册文件：怀俄明叫 Articles of Organization，特拉华叫 Certificate of Formation；
- 签 Operating Agreement（运营协议）：单人模板即可，银行常会要；
- 申请 EIN（见下）；
- 准备邮寄地址，用来收 IRS 和银行信件，见 美国地址；
- 开对公账户（见下文"开完公司怎么开户"）；
- 把每年的截止日期写进日历。
没有 SSN 怎么拿 EIN
IRS 在线申请要求负责人有 SSN 或 ITIN。没有的话用 SS-4 表：
- 电话：+1 267-941-1099（境外申请专线），美东时间周一至周五 6:00 到 23:00。先填好 SS-4，通话中当场给号。北京时间大约是晚上到次日中午，看夏令时。
- 传真：境外传 +1 304-707-9471，几天到几周不等。
- 保存好 IRS 确认信 CP 575 或补发的 147C 信，银行开户会要。
详见 SSN、ITIN、EIN 的区别。
每年必须做的事
Form 5472 + 形式 1120 表（每年一次）
外国人持有的单成员 LLC 在美国税法上是"穿透实体"，但就 5472 申报而言被视为公司。每年需要：
- 递交一份形式上的 Form 1120（只填公司名、地址、EIN 等基本信息），附上 Form 5472，申报股东与公司之间的"应报告交易"，比如你往公司注资、从公司取钱、个人替公司付的费用等；
- 截止日：日历年公司为 4 月 15 日，可以用 Form 7004 延期到 10 月 15 日；
- 递交方式：不能像普通税表那样电子申报，5472 说明书列出了专门的传真号和犹他州奥格登（Ogden）的邮寄地址；
- 罚款：没按时申报，每份罚 2.5 万美元；收到 IRS 通知 90 天后仍未补报，每 30 天再加罚 2.5 万美元；
- 保留好能支撑申报数字的账务记录。
公司没收入也要报。公司本身要不要交美国所得税，取决于是否有"与美国贸易或业务有效关联的收入（ECI）"。很多人在境外提供服务的业务没有 ECI，但请咨询专业人士。
州里的年度事项
- 怀俄明年报 + 执照税（最低 60 美元），周年月第一天前；
- 特拉华年税（2026 税年起 400 美元），6 月 1 日前；
- 续费注册代理。
BOI 申报：美国 LLC 已不需要
FinCEN 在 2025 年 3 月 26 日的临时规则中豁免了所有美国本土注册公司的受益所有人信息（BOI）申报，并于 2026 年 8 月 11 日正式定稿（8 月 14 日生效）。美国 LLC，包括外国人持有的，都不用报 BOI；只有在外国注册、又在美国某州登记经营的实体还需要申报。收到让你"赶紧补报 BOI、缴罚款"的邮件，大概率是诈骗。
开完公司怎么开户
拿着 EIN 确认信、公司注册文件、运营协议和护照，申请接受非居民股东的对公账户，常见选择是 Mercury、Wise Business、Relay。能不能开主要看股东居住在哪里：比如 Mercury 在 2026 年扩大了禁止国家名单，而据报道中国大陆和香港不在名单上，但审核更严。详见 Mercury 与美国对公账户。
常见坑
- 以为"公司没收入就不用报 5472"：只要你往公司打过钱，就要报；
- 开户时把注册代理地址当经营地址填；
- 公私不分：既让 5472 难做，又削弱有限责任保护；
- 忘了特拉华 6 月 1 日的年税，现在已经是 400 美元；
- 以为国内税务局不管：大陆居民的境外所得在国内同样需要申报；设立境外企业可能涉及 ODI 或外汇登记，请按规定办理。
参考来源
- 怀俄明州务卿收费表，https://sos.wyo.gov/business/docs/businessfees.pdf
- 怀俄明年报执照税规则，https://sos.wyo.gov/Business/docs/SOSTaxWorksheetRules.pdf
- 特拉华公司局（LLC 年税），https://corp.delaware.gov/
- CSC：特拉华 HB 400 解读，https://blog.cscglobal.com/delaware-house-bill-400-enacted-new-annual-taxes-and-filing-fee-increases-effective-august-1-2026/
- IRS：Form 5472 说明书，https://www.irs.gov/instructions/i5472
- IRS：国际信息申报罚款，https://www.irs.gov/payments/international-information-reporting-penalties
- IRS：Form SS-4 说明书，https://www.irs.gov/instructions/iss4
- FinCEN：受益所有人信息，https://www.fincen.gov/boi
- Stripe Atlas，https://stripe.com/atlas
- Firstbase，https://www.firstbase.io/
- doola，https://www.doola.com/
